證券代碼：600677 　　  證券簡(jiǎn)稱：航天通信 　　  編號(hào)：臨2019-043

航天通信控股集團(tuán)股份有限公司

關(guān)于收到上海證券交易所對(duì)公司子公司

智慧海派相關(guān)事項(xiàng)問(wèn)詢函的公告

 

 

 

2019年10月14日，公司收到上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部下發(fā)的《關(guān)于對(duì)航天通信控股集團(tuán)股份有限公司子公司智慧海派相關(guān)事項(xiàng)的問(wèn)詢函》（上證公函【2019】2858號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“問(wèn)詢函”），根據(jù)上海證券交易所相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將問(wèn)詢函全文公告如下：

近日,你公司披露了對(duì)我部前期監(jiān)管工作函的回復(fù)公告。根據(jù)公告，你公司的子公司智慧海派存在資金鏈斷裂、債務(wù)違約、違規(guī)擔(dān)保、業(yè)績(jī)虛假等重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，并預(yù)計(jì)對(duì)上市公司造成重大影響。根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》第17.1條規(guī)定，請(qǐng)你公司就以下事項(xiàng)作進(jìn)一步核實(shí)和補(bǔ)充說(shuō)明。

一、我部于2015-2017年連續(xù)三年對(duì)公司年度報(bào)告發(fā)出事后審核問(wèn)詢函，并于2018年再次發(fā)出監(jiān)管工作函，反復(fù)要求公司及董監(jiān)高、會(huì)計(jì)師、重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)核查智慧海派業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、控制和并表情況、應(yīng)收款項(xiàng)和現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)異常、內(nèi)控有效性等業(yè)績(jī)真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)歷年回函，上述各方均對(duì)各期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確性進(jìn)行確認(rèn)，與本次回函核查情況出現(xiàn)重大反差，造成重大誤導(dǎo)。請(qǐng)上述各方說(shuō)明前期是否勤勉落實(shí)監(jiān)管函件各項(xiàng)核查要求及證據(jù)，前期意見(jiàn)與本次回函披露情況嚴(yán)重偏差的原因。

二、請(qǐng)公司盡快核實(shí)智慧海派歷年業(yè)績(jī)虛假情況，補(bǔ)充披露相關(guān)業(yè)務(wù)金額、交易方式、交易對(duì)方、與公司、大股東、董監(jiān)高的關(guān)聯(lián)關(guān)系等，以及對(duì)當(dāng)年會(huì)計(jì)科目和財(cái)務(wù)報(bào)表的具體影響。請(qǐng)核實(shí)是否存在其他應(yīng)披露而未披露的訴訟、擔(dān)保、資產(chǎn)抵押或者質(zhì)押、債務(wù)逾期、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)異常等風(fēng)險(xiǎn)情況，相關(guān)事項(xiàng)是否履行了相應(yīng)的信息披露義務(wù)和決策程序，是否涉及信息披露違規(guī)情形。對(duì)于已存在的違規(guī)擔(dān)保，盡快制定解決措施。

三、請(qǐng)公司董監(jiān)高、會(huì)計(jì)師、重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)明確自收購(gòu)以來(lái)，公司能否對(duì)智慧海派的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、核心人員等所有重要方面實(shí)現(xiàn)有效控制及相關(guān)證據(jù)。

四、公司董監(jiān)高對(duì)歷年定期報(bào)告的審議是否保持了必要的審慎性，審議過(guò)程和意見(jiàn)發(fā)表是否勤勉盡責(zé)，是否已發(fā)現(xiàn)智慧海派存在的業(yè)績(jī)虛假等各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)跡象，并督促公司及時(shí)履行信息披露義務(wù)。同時(shí)，請(qǐng)公司自查，相關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控是否健全合規(guī)，財(cái)務(wù)內(nèi)控相關(guān)制度是否有效運(yùn)行，以及相應(yīng)保障措施。

五、2015年以來(lái)，公司頻繁更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所，且出現(xiàn)前后會(huì)計(jì)師對(duì)智慧海派收入確認(rèn)判斷差異的情況：（1）請(qǐng)公司董監(jiān)高、歷任會(huì)計(jì)師明確近年來(lái)頻繁更換審計(jì)機(jī)構(gòu)是否與業(yè)績(jī)真實(shí)性問(wèn)題相關(guān)；（2）歷任會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，對(duì)應(yīng)審計(jì)程序和取得的審計(jì)證據(jù)，相關(guān)程序和證據(jù)是否充分適當(dāng)，出具的審計(jì)意見(jiàn)是否恰當(dāng)；（3）請(qǐng)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所特別說(shuō)明對(duì)前任會(huì)計(jì)師保留意見(jiàn)涉及事項(xiàng)是否予以充分關(guān)注，與前任會(huì)計(jì)師的溝通情況，執(zhí)行的審計(jì)程序和獲取的審計(jì)證據(jù)；（4）請(qǐng)公司重大資產(chǎn)重組審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)重組標(biāo)的智慧海派重組報(bào)告期業(yè)績(jī)真實(shí)性發(fā)表意見(jiàn)。

六、請(qǐng)公司收購(gòu)智慧海派重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)充分說(shuō)明持續(xù)督導(dǎo)情況，在智慧海派重組過(guò)程中以及持續(xù)督導(dǎo)期間是否勤勉盡責(zé)及證據(jù)，是否發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)、違背承諾等事項(xiàng)，歷次核查意見(jiàn)是否真實(shí)恰當(dāng)，是否需要做出修訂。

七、請(qǐng)公司充分說(shuō)明智慧海派前期業(yè)績(jī)承諾實(shí)際完成情況，若業(yè)績(jī)承諾未完成，請(qǐng)補(bǔ)充披露業(yè)績(jī)承諾方具體補(bǔ)償安排，是否能夠按期足額進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)償，以及公司的應(yīng)對(duì)措施。請(qǐng)會(huì)計(jì)師和重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

八、請(qǐng)明確公司收購(gòu)智慧海派和其后續(xù)經(jīng)營(yíng)管理的主要負(fù)責(zé)人，自查造成智慧海派業(yè)績(jī)虛假、歷年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真、信息披露前后重大反差、違規(guī)擔(dān)保的主要責(zé)任人，并制定追責(zé)措施。

九、根據(jù)公司回復(fù)，智慧海派原總經(jīng)理鄒永杭已被南昌經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)人民檢察院以涉嫌合同詐騙罪批準(zhǔn)逮捕。請(qǐng)公司核實(shí)鄒永杭上述合同詐騙罪是否涉及上市公司業(yè)務(wù)，充分評(píng)估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)上市公司的影響。

十、請(qǐng)根據(jù)前述核實(shí)進(jìn)展，全面評(píng)估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以及可能對(duì)上市公司產(chǎn)生的影響，及時(shí)履行信息披露義務(wù)，充分提示風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，盡快制定穩(wěn)定公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和追討損失的措施。

請(qǐng)公司全面核實(shí)本問(wèn)詢函問(wèn)題，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。公司及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、中介機(jī)構(gòu)等相關(guān)責(zé)任人涉嫌違法違規(guī)行為的，我部將采取監(jiān)管措施或啟動(dòng)紀(jì)律處分程序。請(qǐng)你公司收函后立即披露本函件內(nèi)容，并于2019年10月21日之前以書面形式回復(fù)我部并予以披露。

 

公司將根據(jù)《問(wèn)詢函》中所涉及的相關(guān)問(wèn)題及時(shí)間要求，會(huì)同相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及時(shí)予以回復(fù)并履行信息披露義務(wù)。

特此公告。

 

航天通信控股集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)

    2019年10月15日 

 

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